Όταν η Ασφάλεια Ζωής
συνάντησε το Φόρο Κληρονομιάς…
ΜΙΑ ΙΣΤΟΡΙΑ ΜΕ ΚΑΛΟ ΤΕΛΟΣ
συνάντησε το Φόρο Κληρονομιάς…
ΜΙΑ ΙΣΤΟΡΙΑ ΜΕ ΚΑΛΟ ΤΕΛΟΣ
Πώς
η Ασφάλεια Ζωής μειώνει αισθητά το κόστος των Φόρων Κληρονομιάς; Όπως
προκύπτει από το ακόλουθο κείμενο, η κάλυψη των Φόρων Κληρονομιάς μέσω
μιας καλά μελετημένης Ασφάλειας Ζωής αποτελεί τον πιο αποτελεσματικό
και φτηνό τρόπο από πλευράς πραγματικού κόστους χρήματος που πληρώνουμε
στην Εφορία. Επιπλέον, η Ασφάλεια Ζωής σε πολλές περιπτώσεις γλιτώνει
τις οικογένειες από τις καταστροφικές συνέπειες που μπορεί να
επιβάλουν οι Φόροι Κληρονομιάς όταν το εισόδημα επιβίωσης είναι πολύ
χαμηλό.
Ίσως κάποιοι από εσάς να θεωρούν υπερβολή
την πρόνοια που λαμβάνεται σήμερα και που αποσκοπεί στην κάλυψη των
Φόρων Μεταβίβασης της περιουσίας σας. Των Φόρων Κληρονομιάς, δηλαδή, που
αναπόφευκτα θα κληθεί να αντιμετωπίσει η οικογένειά σας στο απώτερο
μέλλον. Όμως, δικαιώνοντας τη σοφή ρήση «των φρονίμων τα παιδιά πριν
πεινάσουν μαγειρεύουν», η πρόληψη αποτελεί αναμφίβολα την καλύτερη
μέθοδο αντιμετώπισης παρόμοιων προβλημάτων.
Στην περίπτωση, μάλιστα, που η περιουσία την οποία αποκτήσατε με κόπο και η οποία με την πάροδο του χρόνου αυξήθηκε σημαντικά, τότε οι Φόροι Κληρονομιάς που την ακολουθούν θα είναι σαφώς δυσβάστακτοι για τα μέλη της οικογένειάς σας.
Για το λόγο αυτόν είναι πολύ σημαντικό να αποφασίσετε έγκαιρα για τον τρόπο με τον οποίο προτίθεστε να καλύψετε τις οφειλές σας προς το Δημόσιο την ώρα που οι Φόροι Κληρονομιάς πρέπει να πληρωθούν προκειμένου να αποδεσμευτεί η περιουσία σας!
Αν ανήκετε σε αυτούς που αναβάλλουν τα πάντα για «αύριο», τότε θα διαπιστώσετε ότι αυτό το «αύριο» δεν θα έρθει ποτέ. Έτσι, είναι πολύ πιθανόν, εκτός από την περιουσία σας, να κληροδοτήσετε στην οικογένειά σας και την ευθύνη τακτοποίησης των σχετικών φόρων προς το Δημόσιο που μπορεί να φτάσουν το 25% της φορολογικής περιουσίας, πληρώνοντας μόνο σε μετρητά!
Οι φόροι αυτοί, οι οποίοι είναι πληρωτέοι προς το Δημόσιο μόνο σε μετρητά, ενδέχεται να καλυφθούν από την οικογένεια με τρεις τρόπους:
α) Με μετρητά, εφόσον η οικογένεια τα διαθέτει.
β) Ρευστοποιώντας ένα τμήμα της υπάρχουσας περιουσίας (π.χ. πώληση ακινήτων, μετοχών κ.ά.), ώστε να αντληθεί το απαιτούμενο ποσό του φόρου.
γ) Με δανειοδότηση.Και οι τρεις περιπτώσεις ενέχουν παγίδες και σαφώς δεν αποτελούν τις καλύτερες επιλογές. Ας εξετάσουμε όμως αναλυτικότερα την κάθε περίπτωση:
α) Η καταβολή του Φόρου Κληρονομιάς σε μετρητά συνεπάγεται άμεση και συνήθως σημαντική μείωση του υπάρχοντος κεφαλαίου. Αν το κεφάλαιο υπάρχει. Σκεφτείτε πόσα χρόνια χρειάστηκαν για να δημιουργηθεί και πόσο γρήγορα τα χάνετε. Και όχι μόνον. Χάνοντας το κεφάλαιο που είχατε, χάνετε και την ασφάλεια που αυτό προσέφερε στην οικογένεια!
Δεν υπάρχει κανένας απολύτως τρόπος να αποφύγει κανείς τους Φόρους Κληρονομιάς. Οι διαδικασίες της κατάσχεσης είναι απρόσωπες και τα… κοράκια που φροντίζουν να ενημερώνονται έγκαιρα, πρόθυμα σας διευκολύνουν αγοράζοντας την περιουσία σας στη μισή τιμή!
β) Η ρευστοποίηση περιουσιακών στοιχείων συνεπάγεται μείωση αφ ' ενός της ίδιας της περιουσίας λόγω πιεστικής πώλησης και αφ ' ετέρου των εσόδων που προέρχονται από αυτά (π.χ. έσοδα από ενοικίαση ακινήτων, μερίσματα από μετοχές κ.ά.). Δεν κάνατε την επένδυση για να τη θυσιάσετε στην αδηφάγο Πολιτεία.
γ) Τέλος, στην περίπτωση δανεισμού, το κεφάλαιο που εκταμιεύετε επιβαρύνεται με τόκους, οι οποίοι πολλές φορές αποδεικνύονται δυσβάστακτοι ή υπέρογκοι για την οικογένειά σας. Επιπλέον, το δανειζόμενο κεφάλαιο πρέπει να επιστραφεί.
Αν, όμως, ανήκετε στους προνοητικούς και σχεδιάζετε ήδη από σήμερα τις μελλοντικές σας κινήσεις, τότε μπορείτε να εφαρμόσετε μια εντελώς διαφορετική προσέγγιση.
Για τους προνοητικούς υπάρχει και μια τέταρτη εναλλακτική λύση για την κάλυψη των Φόρων Κληρονομιάς. Πρόκειται για την οικονομικότερη και πλέον «αναίμακτη» λύση, αυτή της άντλησης του απαιτούμενου κεφαλαίου από ένα κατάλληλα μελετημένο πρόγραμμα Ασφάλειας Ζωής. Τα πλεονεκτήματα του έγκαιρου αυτού προγραμματισμού είναι διπλά.
Ένας βασικός παράγοντας που ενδέχεται να ωθήσει κάποιον στη σύναψη ενός Ασφαλιστικού Προγράμματος Ζωής είναι το γεγονός ότι όλοι θα προτιμούσαμε να δαπανήσουμε για την κάλυψη των Φόρων Κληρονομιάς ένα κεφάλαιο που εξαρχής συγκεντρώθηκε και προοριζόταν για το σκοπό αυτόν και όχι να ρευστοποιήσουμε ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, που, ούτως ή άλλως, μας προσφέρουν έσοδα, δημιουργώντας ταυτόχρονα τις προϋποθέσεις για αποδοτικές επενδύσεις.
Προς επιβεβαίωση των ανωτέρω αρκεί, αφού διαβάσετε την απλοϊκή, ίσως, ιστορία που ακολουθεί, να εκτιμήσετε ποια θα ήταν η δική σας προτιμώμενη πορεία δράσης.
Έχουμε στην κατοχή μας μία αγελάδα (ένα ακίνητο, ομόλογα ή ένα χαρτοφυλάκιο μετοχών). Η αγελάδα αυτή παράγει γάλα (ενοίκια, τόκους ή μερίσματα). Στην περίπτωση που θα κληθείτε εσείς ή η οικογένειά σας να καλύψετε Φόρους Κληρονομιάς, τι θα επιλέγατε; Να «θυσιάσετε το γάλα ή την αγελάδα»;
Το γάλα δεν είναι αναντικατάστατο, όσο η αγελάδα παραμένει στην κατοχή σας, αφού είναι βέβαιο ότι θα συνεχίσει να το παράγει. Αν όμως ρευστοποιήσουμε την «αγελάδα», τότε αυτομάτως στερούμε από τα περιουσιακά μας στοιχεία και το «γάλα».
Όταν, μάλιστα, το «γάλα» διοχετεύεται στη «μαύρη τρύπα» της Εφορίας και εξαφανίζεται διά παντός, η επιλογή είναι μάλλον σαφής…
Επίσης, αξίζει τον κόπο να εξετάσουμε και το ακόλουθο σενάριο: Στην περίπτωση που δεν έχετε πειστεί για τη χρησιμότητά της και θεωρείτε την Ασφάλεια Ζωής μια κακή επένδυση, θα πρέπει να θέσετε στον εαυτό σας το εξής ερώτημα:
Αν πρόκειται να θυσιάσετε κάποια από τις επενδύσεις σας στο «βωμό» της «μαύρης τρύπας» της Εφορίας, δεν θα ήταν προτιμότερο να θυσιάσετε κάποια που θεωρείτε «κακή επένδυση» και όχι κάποια που θεωρείτε «καλή επένδυση»;
'λλωστε, αν είστε σε θέση να σχεδιάσετε ένα Ασφαλιστικό Πρόγραμμα Ζωής προσαρμοσμένο στις ατομικές σας απαιτήσεις, αλλά και στις οικονομικές σας δυνατότητες, είναι βέβαιο ότι το ύψος των ασφαλίστρων που θα κληθείτε να καταβάλετε είναι κατά πολύ μικρότερο του Κεφαλαίου Ασφάλισης που προορίζεται για την πληρωμή των Φόρων Κληρονομιάς. Ο συσχετισμός του Ασφαλίστρου με το Κεφάλαιο που ασφαλίζεστε είναι 3%. Πιο απλά, το κάθε ευρώ του κεφαλαίου με το οποίο ασφαλίζεστε σας κοστίζει 0,03! Για κάθε ένα ευρώ που αγοράζετε για να πληρωθούν οι Φόροι Κληρονομιάς πληρώνετε μόνο 0,03 το χρόνο! Αυτή είναι η ποσοστιαία σχέση ασφαλίστρου και ασφαλισμένου κεφαλαίου!
Αντίθετα, το κάθε ευρώ που χρησιμοποιείτε από τα δικά σας χρήματα για να πληρώσετε τους φόρους κληρονομιάς σάς κοστίζει… ένα ευρώ. Το κάθε ευρώ σας κοστίζει ένα ευρώ! Το κόστος σε αυτή την περίπτωση είναι 100% και όχι 3% που σας προσφέρει η Ασφάλεια Ζωής.
Βέβαια, υπάρχει και ο ισχυρισμός ότι το κόστος του δικού σας ευρώ μπορεί να είναι μειωμένο κατά 3%, γιατί μπορείτε να κερδίζετε 3% επιτόκιο από τα χρήματά σας. Εύλογη και σωστή η σκέψη σας, ωστόσο η διαφορά είναι και πάλι τεράστια!
Το κεφάλαιο της Ασφάλειας Ζωής που δημιουργείται αμέσως μόλις ληφθεί η αίτησή σας, εκδοθεί το συμβόλαιο και πληρωθεί το πρώτο ασφάλιστρο, είναι ένα περιουσιακό στοιχείο αναμφισβήτητης και ανεκτίμητης αξίας. Ένα παρόμοιο συμβόλαιο Ασφάλειας Ζωής δεν διαφέρει από μια υπογεγραμμένη και έγκριτη επιταγή της Ασφαλιστικής Εταιρείας η οποία βρίσκεται στα χέρια σας με ανοιχτή ημερομηνία. Την ημέρα που θα τη χρειαστούν τα παιδιά σας, απλώς συμπληρώνουν την ημερομηνία και την εισπράττουν αμέσως. Η αξία αυτής της επιταγής είναι ανεκτίμητη γιατί καταβάλλεται τη στιγμή που τη χρειάζεστε όσο δεν χρειάζεστε τίποτε άλλο στον κόσμο τη δεδομένη στιγμή. Από πλευράς επένδυσης η λύση αυτή είναι ασύγκριτη.
Τα 29.000 τον πρώτο χρόνο κοστίζουν 870. Ακόμη και αν έπειτα από 20 χρόνια επέλθει ο θάνατος, το κέρδος είναι δεδομένο.
Δεν μπορείτε να αφήσετε το πρόβλημα στην οικογένειά σας χωρίς να κάνετε τίποτα. Τουλάχιστον να τους το πείτε. Διαφορετικά η κληρονομιά μπορεί να μετατραπεί σε δώρο-άδωρο. Οι επιτυχίες σας, δηλαδή, δημιουργούν ταυτόχρονα χρέη, τα οποία κάποτε πρέπει να πληρωθούν. Επομένως, δεν είναι λογικό, μερικά από τα επιπλέον χρήματα που κερδίζετε και τα οποία μάλλον δεν πρόκειται να χρησιμοποιήσετε ποτέ, να τοποθετηθούν σε κάποια μικρή έξυπνη επένδυση, για να μη χρειαστεί να μοιραστείτε με το Δημόσιο ένα μεγάλο μέρος της περιουσίας σας;
'λλωστε, όλοι γνωρίζουμε ότι όταν πεθαίνει ένας άνθρωπος, όσοι έρχονται στο σπίτι φέρνουν μαζί τους και από ένα πρόβλημα. Ο Ασφαλιστής σας θα έρθει κι αυτός, αλλά θα φέρει μαζί του μια πολύτιμη επιταγή. Στην περίπτωση αυτή, η δική σας προνοητικότητα θα έχει εξασφαλίσει στα μέλη της οικογένειάς σας την ομαλή και πλέον ανέξοδη μεταβίβαση των περιουσιακών σας στοιχείων.
Στην περίπτωση, μάλιστα, που η περιουσία την οποία αποκτήσατε με κόπο και η οποία με την πάροδο του χρόνου αυξήθηκε σημαντικά, τότε οι Φόροι Κληρονομιάς που την ακολουθούν θα είναι σαφώς δυσβάστακτοι για τα μέλη της οικογένειάς σας.
Για το λόγο αυτόν είναι πολύ σημαντικό να αποφασίσετε έγκαιρα για τον τρόπο με τον οποίο προτίθεστε να καλύψετε τις οφειλές σας προς το Δημόσιο την ώρα που οι Φόροι Κληρονομιάς πρέπει να πληρωθούν προκειμένου να αποδεσμευτεί η περιουσία σας!
Αν ανήκετε σε αυτούς που αναβάλλουν τα πάντα για «αύριο», τότε θα διαπιστώσετε ότι αυτό το «αύριο» δεν θα έρθει ποτέ. Έτσι, είναι πολύ πιθανόν, εκτός από την περιουσία σας, να κληροδοτήσετε στην οικογένειά σας και την ευθύνη τακτοποίησης των σχετικών φόρων προς το Δημόσιο που μπορεί να φτάσουν το 25% της φορολογικής περιουσίας, πληρώνοντας μόνο σε μετρητά!
Οι φόροι αυτοί, οι οποίοι είναι πληρωτέοι προς το Δημόσιο μόνο σε μετρητά, ενδέχεται να καλυφθούν από την οικογένεια με τρεις τρόπους:
α) Με μετρητά, εφόσον η οικογένεια τα διαθέτει.
β) Ρευστοποιώντας ένα τμήμα της υπάρχουσας περιουσίας (π.χ. πώληση ακινήτων, μετοχών κ.ά.), ώστε να αντληθεί το απαιτούμενο ποσό του φόρου.
γ) Με δανειοδότηση.Και οι τρεις περιπτώσεις ενέχουν παγίδες και σαφώς δεν αποτελούν τις καλύτερες επιλογές. Ας εξετάσουμε όμως αναλυτικότερα την κάθε περίπτωση:
α) Η καταβολή του Φόρου Κληρονομιάς σε μετρητά συνεπάγεται άμεση και συνήθως σημαντική μείωση του υπάρχοντος κεφαλαίου. Αν το κεφάλαιο υπάρχει. Σκεφτείτε πόσα χρόνια χρειάστηκαν για να δημιουργηθεί και πόσο γρήγορα τα χάνετε. Και όχι μόνον. Χάνοντας το κεφάλαιο που είχατε, χάνετε και την ασφάλεια που αυτό προσέφερε στην οικογένεια!
Δεν υπάρχει κανένας απολύτως τρόπος να αποφύγει κανείς τους Φόρους Κληρονομιάς. Οι διαδικασίες της κατάσχεσης είναι απρόσωπες και τα… κοράκια που φροντίζουν να ενημερώνονται έγκαιρα, πρόθυμα σας διευκολύνουν αγοράζοντας την περιουσία σας στη μισή τιμή!
β) Η ρευστοποίηση περιουσιακών στοιχείων συνεπάγεται μείωση αφ ' ενός της ίδιας της περιουσίας λόγω πιεστικής πώλησης και αφ ' ετέρου των εσόδων που προέρχονται από αυτά (π.χ. έσοδα από ενοικίαση ακινήτων, μερίσματα από μετοχές κ.ά.). Δεν κάνατε την επένδυση για να τη θυσιάσετε στην αδηφάγο Πολιτεία.
γ) Τέλος, στην περίπτωση δανεισμού, το κεφάλαιο που εκταμιεύετε επιβαρύνεται με τόκους, οι οποίοι πολλές φορές αποδεικνύονται δυσβάστακτοι ή υπέρογκοι για την οικογένειά σας. Επιπλέον, το δανειζόμενο κεφάλαιο πρέπει να επιστραφεί.
Αν, όμως, ανήκετε στους προνοητικούς και σχεδιάζετε ήδη από σήμερα τις μελλοντικές σας κινήσεις, τότε μπορείτε να εφαρμόσετε μια εντελώς διαφορετική προσέγγιση.
Για τους προνοητικούς υπάρχει και μια τέταρτη εναλλακτική λύση για την κάλυψη των Φόρων Κληρονομιάς. Πρόκειται για την οικονομικότερη και πλέον «αναίμακτη» λύση, αυτή της άντλησης του απαιτούμενου κεφαλαίου από ένα κατάλληλα μελετημένο πρόγραμμα Ασφάλειας Ζωής. Τα πλεονεκτήματα του έγκαιρου αυτού προγραμματισμού είναι διπλά.
Ένας βασικός παράγοντας που ενδέχεται να ωθήσει κάποιον στη σύναψη ενός Ασφαλιστικού Προγράμματος Ζωής είναι το γεγονός ότι όλοι θα προτιμούσαμε να δαπανήσουμε για την κάλυψη των Φόρων Κληρονομιάς ένα κεφάλαιο που εξαρχής συγκεντρώθηκε και προοριζόταν για το σκοπό αυτόν και όχι να ρευστοποιήσουμε ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, που, ούτως ή άλλως, μας προσφέρουν έσοδα, δημιουργώντας ταυτόχρονα τις προϋποθέσεις για αποδοτικές επενδύσεις.
Προς επιβεβαίωση των ανωτέρω αρκεί, αφού διαβάσετε την απλοϊκή, ίσως, ιστορία που ακολουθεί, να εκτιμήσετε ποια θα ήταν η δική σας προτιμώμενη πορεία δράσης.
Έχουμε στην κατοχή μας μία αγελάδα (ένα ακίνητο, ομόλογα ή ένα χαρτοφυλάκιο μετοχών). Η αγελάδα αυτή παράγει γάλα (ενοίκια, τόκους ή μερίσματα). Στην περίπτωση που θα κληθείτε εσείς ή η οικογένειά σας να καλύψετε Φόρους Κληρονομιάς, τι θα επιλέγατε; Να «θυσιάσετε το γάλα ή την αγελάδα»;
Το γάλα δεν είναι αναντικατάστατο, όσο η αγελάδα παραμένει στην κατοχή σας, αφού είναι βέβαιο ότι θα συνεχίσει να το παράγει. Αν όμως ρευστοποιήσουμε την «αγελάδα», τότε αυτομάτως στερούμε από τα περιουσιακά μας στοιχεία και το «γάλα».
Όταν, μάλιστα, το «γάλα» διοχετεύεται στη «μαύρη τρύπα» της Εφορίας και εξαφανίζεται διά παντός, η επιλογή είναι μάλλον σαφής…
Επίσης, αξίζει τον κόπο να εξετάσουμε και το ακόλουθο σενάριο: Στην περίπτωση που δεν έχετε πειστεί για τη χρησιμότητά της και θεωρείτε την Ασφάλεια Ζωής μια κακή επένδυση, θα πρέπει να θέσετε στον εαυτό σας το εξής ερώτημα:
Αν πρόκειται να θυσιάσετε κάποια από τις επενδύσεις σας στο «βωμό» της «μαύρης τρύπας» της Εφορίας, δεν θα ήταν προτιμότερο να θυσιάσετε κάποια που θεωρείτε «κακή επένδυση» και όχι κάποια που θεωρείτε «καλή επένδυση»;
'λλωστε, αν είστε σε θέση να σχεδιάσετε ένα Ασφαλιστικό Πρόγραμμα Ζωής προσαρμοσμένο στις ατομικές σας απαιτήσεις, αλλά και στις οικονομικές σας δυνατότητες, είναι βέβαιο ότι το ύψος των ασφαλίστρων που θα κληθείτε να καταβάλετε είναι κατά πολύ μικρότερο του Κεφαλαίου Ασφάλισης που προορίζεται για την πληρωμή των Φόρων Κληρονομιάς. Ο συσχετισμός του Ασφαλίστρου με το Κεφάλαιο που ασφαλίζεστε είναι 3%. Πιο απλά, το κάθε ευρώ του κεφαλαίου με το οποίο ασφαλίζεστε σας κοστίζει 0,03! Για κάθε ένα ευρώ που αγοράζετε για να πληρωθούν οι Φόροι Κληρονομιάς πληρώνετε μόνο 0,03 το χρόνο! Αυτή είναι η ποσοστιαία σχέση ασφαλίστρου και ασφαλισμένου κεφαλαίου!
Αντίθετα, το κάθε ευρώ που χρησιμοποιείτε από τα δικά σας χρήματα για να πληρώσετε τους φόρους κληρονομιάς σάς κοστίζει… ένα ευρώ. Το κάθε ευρώ σας κοστίζει ένα ευρώ! Το κόστος σε αυτή την περίπτωση είναι 100% και όχι 3% που σας προσφέρει η Ασφάλεια Ζωής.
Βέβαια, υπάρχει και ο ισχυρισμός ότι το κόστος του δικού σας ευρώ μπορεί να είναι μειωμένο κατά 3%, γιατί μπορείτε να κερδίζετε 3% επιτόκιο από τα χρήματά σας. Εύλογη και σωστή η σκέψη σας, ωστόσο η διαφορά είναι και πάλι τεράστια!
Το κεφάλαιο της Ασφάλειας Ζωής που δημιουργείται αμέσως μόλις ληφθεί η αίτησή σας, εκδοθεί το συμβόλαιο και πληρωθεί το πρώτο ασφάλιστρο, είναι ένα περιουσιακό στοιχείο αναμφισβήτητης και ανεκτίμητης αξίας. Ένα παρόμοιο συμβόλαιο Ασφάλειας Ζωής δεν διαφέρει από μια υπογεγραμμένη και έγκριτη επιταγή της Ασφαλιστικής Εταιρείας η οποία βρίσκεται στα χέρια σας με ανοιχτή ημερομηνία. Την ημέρα που θα τη χρειαστούν τα παιδιά σας, απλώς συμπληρώνουν την ημερομηνία και την εισπράττουν αμέσως. Η αξία αυτής της επιταγής είναι ανεκτίμητη γιατί καταβάλλεται τη στιγμή που τη χρειάζεστε όσο δεν χρειάζεστε τίποτε άλλο στον κόσμο τη δεδομένη στιγμή. Από πλευράς επένδυσης η λύση αυτή είναι ασύγκριτη.
Τα 29.000 τον πρώτο χρόνο κοστίζουν 870. Ακόμη και αν έπειτα από 20 χρόνια επέλθει ο θάνατος, το κέρδος είναι δεδομένο.
Δεν μπορείτε να αφήσετε το πρόβλημα στην οικογένειά σας χωρίς να κάνετε τίποτα. Τουλάχιστον να τους το πείτε. Διαφορετικά η κληρονομιά μπορεί να μετατραπεί σε δώρο-άδωρο. Οι επιτυχίες σας, δηλαδή, δημιουργούν ταυτόχρονα χρέη, τα οποία κάποτε πρέπει να πληρωθούν. Επομένως, δεν είναι λογικό, μερικά από τα επιπλέον χρήματα που κερδίζετε και τα οποία μάλλον δεν πρόκειται να χρησιμοποιήσετε ποτέ, να τοποθετηθούν σε κάποια μικρή έξυπνη επένδυση, για να μη χρειαστεί να μοιραστείτε με το Δημόσιο ένα μεγάλο μέρος της περιουσίας σας;
'λλωστε, όλοι γνωρίζουμε ότι όταν πεθαίνει ένας άνθρωπος, όσοι έρχονται στο σπίτι φέρνουν μαζί τους και από ένα πρόβλημα. Ο Ασφαλιστής σας θα έρθει κι αυτός, αλλά θα φέρει μαζί του μια πολύτιμη επιταγή. Στην περίπτωση αυτή, η δική σας προνοητικότητα θα έχει εξασφαλίσει στα μέλη της οικογένειάς σας την ομαλή και πλέον ανέξοδη μεταβίβαση των περιουσιακών σας στοιχείων.
ΤΙ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΓΝΩΡΙΖΕΤΕ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ
Ο Φόρος Κληρονομιάς είναι άμεσος και προσωπικός φόρος και απασχολεί τόσο τους κληρονόμους όσο και τους κληρονομούμενους (κληροδότες). Οι κληρονομούμενοι, στην προσπάθειά τους να επιβαρύνουν τους κληρονόμους όσο το δυνατόν λιγότερο ή και καθόλου με Φόρους Κληρονομιάς, καταφεύγουν σε δωρεές εν ζωή ή σε περίπλοκες διαθήκες, ενώ οι κληρονόμοι πανικοβάλλονται και τρομάζουν για το πώς θα αντιμετωπίσουν τις διαδικασίες για τη δήλωση και την πράξη αποδοχής της κληρονομιάς μέσα στις προθεσμίες που ορίζει ο νόμος.
Στο κείμενο που ακολουθεί θα προσπαθήσουμε να σας μυήσουμε σε θέματα διευθέτησης κληρονομικών ζητημάτων, έτσι ώστε να μην καταφεύγετε σε πρώιμες και άκαιρες κινήσεις που πολλές φορές αποδεικνύονται άσκοπες. Ο Φόρος Κληρονομιάς επιβάλλεται σε κάθε μορφής περιουσία που μεταβιβάζεται λόγω θανάτου. Οι κληρονόμοι της περιουσίας ορίζονται είτε με διαθήκη είτε εξ αδιαθέτου. Tο πρόσωπο που πρόκειται να κληροδοτήσει την περιουσία του είτε εν ζωή είτε μετά θάνατον ονομάζεται διαθέτης ή κληρονομούμενος κατά περίπτωση.
Ο Φόρος Κληρονομιάς είναι άμεσος και προσωπικός φόρος και απασχολεί τόσο τους κληρονόμους όσο και τους κληρονομούμενους (κληροδότες). Οι κληρονομούμενοι, στην προσπάθειά τους να επιβαρύνουν τους κληρονόμους όσο το δυνατόν λιγότερο ή και καθόλου με Φόρους Κληρονομιάς, καταφεύγουν σε δωρεές εν ζωή ή σε περίπλοκες διαθήκες, ενώ οι κληρονόμοι πανικοβάλλονται και τρομάζουν για το πώς θα αντιμετωπίσουν τις διαδικασίες για τη δήλωση και την πράξη αποδοχής της κληρονομιάς μέσα στις προθεσμίες που ορίζει ο νόμος.
Στο κείμενο που ακολουθεί θα προσπαθήσουμε να σας μυήσουμε σε θέματα διευθέτησης κληρονομικών ζητημάτων, έτσι ώστε να μην καταφεύγετε σε πρώιμες και άκαιρες κινήσεις που πολλές φορές αποδεικνύονται άσκοπες. Ο Φόρος Κληρονομιάς επιβάλλεται σε κάθε μορφής περιουσία που μεταβιβάζεται λόγω θανάτου. Οι κληρονόμοι της περιουσίας ορίζονται είτε με διαθήκη είτε εξ αδιαθέτου. Tο πρόσωπο που πρόκειται να κληροδοτήσει την περιουσία του είτε εν ζωή είτε μετά θάνατον ονομάζεται διαθέτης ή κληρονομούμενος κατά περίπτωση.
ΕΞΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΩΝ
Στην περίπτωση που δεν προτίθεστε να προβείτε σε σύνταξη διαθήκης η Πολιτεία έχει συντάξει μια διαθήκη για εσάς. Είναι τυποποιημένη και ενιαία για όλους. Θα πρέπει να μάθετε ποιοι και πώς θα σας κληρονομήσουν με τη διαθήκη της Πολιτείας. Oι κληρονόμοι χωρίζονται, σύμφωνα με το βαθμό συγγένειας, σε έξι κατηγορίες.
Επίσης, οι κληρονόμοι, πέρα από τις έξι κατηγορίες στις οποίες ταξινομούνται, χωρίζονται και σε δύο άλλες ομάδες: Είναι οι κληρονόμοι που γεννήθηκαν ύστερα από εσάς και ονομάζονται «Κατιόντες» από το «κάτω από εσάς», δηλαδή παιδιά κ.ά., και οι κληρονόμοι που γεννήθηκαν πριν από εσάς και ονομάζονται «Ανιόντες» από το «άνω από εσάς», δηλαδή γονείς κ.ά.
Οι έξι κατηγορίες είναι οι εξής:
Η πρώτη κατηγορία: Οι κατιόντες, οι οποίοι κληρονομούν κατ ' ισορροπία. Αν υπάρχει όμως επιζών σύζυγος, αυτός κληρονομεί στην πρώτη κατηγορία το 1/4 της περιουσίας.
Η δεύτερη κατηγορία: Οι γονείς και τα αδέλφια κατ ' ισομοιρία καθώς και τα παιδιά και τα εγγόνια των προαποβιωσάντων αδελφών.
Η τρίτη κατηγορία: Οι παππούδες και οι γιαγιάδες και αν αυτοί έχουν προαποβιώσει, τα τέκνα και τα εγγόνια τους (δηλαδή θείοι και πρώτα εξαδέλφια).
Η δεύτερη και τρίτη κατηγορία: Όταν υπάρχει επιζών σύζυγος κληρονομεί το 1/2.
Η τέταρτη κατηγορία: Οι προπαππούδες και οι προγιαγιάδες σας.
Η πέμπτη κατηγορία: Ο επιζών σύζυγος.
Και η έκτη κατηγορία: Το Δημόσιο.
ΤΕΣΣΕΡΙΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΦΟΡΩΝ
Ο Φόρος Κληρονομιάς κατατάσσεται σε 4 κατηγορίες ανάλογα με τη συγγενική σχέση. Για καθεμία κατηγορία ισχύει χωριστή φορολογική κλίμακα.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Α '
Σύζυγοι, κατιόντες α ' βαθμού,
ανιόντες εξ αίματος α ' βαθμού.
Αφορολόγητο: 15.187 (δρχ. 5.175.000)
Ανώτατος φορολογικός συντελεστής για φορολογητέα περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 25%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Β '
α) Κατιόντες β ' βαθμού
β) Ανιόντες β ' και επομένων
γ) Εκουσίως ή δικαστικώς αναγνωρισθέντα τέκνα έναντι των ανιόντων του πατέρα που τα αναγνώρισε
δ) Κατιόντες του αναγνωρισθέντος έναντι του αναγνωρίσαντος και των ανιόντων αυτού
ε) Αδελφοί (αμφιθαλείς ή ετεροθαλείς) και
στ) Συγγενείς εξ αίματος γ ' βαθμού εκ πλαγίου.
Αφορολόγητο: 11.138 (δρχ. 3.795.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 35%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Γ '
α) Πατριοί και μητριές
β) Τέκνα από προηγούμενο γάμο του συζύγου
γ) Τέκνα εξ αγχιστείας (γαμπροί, νύφες)
δ) Ανιόντες εξ αγχιστείας (πεθερός, πεθερά)
Αφορολόγητο 5.063 (δρχ. 1.725.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 50%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Δ '
Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις εκτός από αυτές που αναφέρθηκαν ανωτέρω.
Αφορολόγητο 3.038 (δρχ. 1.035.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία πάνω από 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 60%.
Ο φόρος που αναλογεί με τις πιο πάνω κλίμακες μειώνεται. α) Εφόσον πρόκειται για ανήλικα τέκνα του φορολογουμένου. β) Εφόσον πρόκειται για κληρονόμο ή κληροδόχο με αναπηρία τουλάχιστον 67%.
Ο Φόρος Κληρονομιάς κατατάσσεται σε 4 κατηγορίες ανάλογα με τη συγγενική σχέση. Για καθεμία κατηγορία ισχύει χωριστή φορολογική κλίμακα.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Α '
Σύζυγοι, κατιόντες α ' βαθμού,
ανιόντες εξ αίματος α ' βαθμού.
Αφορολόγητο: 15.187 (δρχ. 5.175.000)
Ανώτατος φορολογικός συντελεστής για φορολογητέα περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 25%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Β '
α) Κατιόντες β ' βαθμού
β) Ανιόντες β ' και επομένων
γ) Εκουσίως ή δικαστικώς αναγνωρισθέντα τέκνα έναντι των ανιόντων του πατέρα που τα αναγνώρισε
δ) Κατιόντες του αναγνωρισθέντος έναντι του αναγνωρίσαντος και των ανιόντων αυτού
ε) Αδελφοί (αμφιθαλείς ή ετεροθαλείς) και
στ) Συγγενείς εξ αίματος γ ' βαθμού εκ πλαγίου.
Αφορολόγητο: 11.138 (δρχ. 3.795.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 35%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Γ '
α) Πατριοί και μητριές
β) Τέκνα από προηγούμενο γάμο του συζύγου
γ) Τέκνα εξ αγχιστείας (γαμπροί, νύφες)
δ) Ανιόντες εξ αγχιστείας (πεθερός, πεθερά)
Αφορολόγητο 5.063 (δρχ. 1.725.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία μεγαλύτερη των 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 50%.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Δ '
Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις εκτός από αυτές που αναφέρθηκαν ανωτέρω.
Αφορολόγητο 3.038 (δρχ. 1.035.000). O ανώτατος φορολογικός συντελεστής για περιουσία πάνω από 176.082 (δρχ. 60.000.000) είναι το 60%.
Ο φόρος που αναλογεί με τις πιο πάνω κλίμακες μειώνεται. α) Εφόσον πρόκειται για ανήλικα τέκνα του φορολογουμένου. β) Εφόσον πρόκειται για κληρονόμο ή κληροδόχο με αναπηρία τουλάχιστον 67%.
Είναι
πολύ σημαντικό να αποφασίσετε έγκαιρα για τον τρόπο με τον οποίο
προτίθεστε να καλύψετε τις οφειλές σας προς το Δημόσιο την ώρα που οι
Φόροι Κληρονομιάς πρέπει να πληρωθούν προκειμένου να αποδεσμευτεί η
περιουσία σας ...
Μεσιτικό γραφείο Λυμπερίδης Βασίλης http://www.komotinirealestate.gr Τηλ: 6942797363
ClickBanner - Make More Money!
Be a fan on Facebook
</>
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου